ASPECTOS GENERALES: ¿Qué debe saber sobre los Órganos de control Fiscal en Colombia?

• Naturaleza de las Contralorías
• Entes de control fiscal
• Contraloría General de la República
• Contralorías Territoriales
• Auditoría General de la República
• Veeduría Distrital
• Los personeros como veedores del tesoro público
• ¿Existe traslapo de funciones del personero con la vigilancia y control fiscal?
• Funciones generales
• Control Fiscal Micro
• Control fiscal macro: Contabilización y análisis de cifras macroeconómicas y elaboración de estudios.
• Proceso de responsabilidad fiscal
• La vigilancia fiscal para garantizar la conservación de un medio ambiente sano.
• Promoción de la Participación Ciudadana.
• Proceso Administrativo Sancionatorio Fiscal
• Proceso administrativo de Cobro Coactivo

MODELO CONSTITUCIONAL DE CONTROL FISCAL

• Modelo constitucional de control fiscal
• Sistema de Control fiscal interno
• Control externo
• Control social
• Articulación entre controles
• Evolución jurisprudencial del control fiscal interno
• Embudo del control fiscal interno: ¿Qué dice la constitución, ¿qué ha dicho la Ley?
• El control fiscal antes y después de la reforma estructural del 2019 (Acto legislativo 04/19 )
• Prevención de riesgos de daño al patrimonio público
• ¿Qué es patrimonio público?
• ¿Qué es daño al patrimonio público?
• ¿Qué es riesgo fiscal?
• Gestión de riesgos fiscales/ Matriz de riesgos fiscales
• ¿Quiénes deben tener una matriz de riesgos fiscales?
• ¿Quiénes son gestores fiscales? (actores públicos y actores privados)
• Gestión fiscal directa e indirecta
• Principales puntos de riesgos de perdida de recurso públicos
• ¿En Colombia existe prevención de daño al patrimonio público?: Encuesta actores del sistema de control fiscal interno
• Ranking de entidades con mayor riesgo fiscal (riesgo de pérdida de recursos públicos)
• Responsabilidades por no prevenir los riesgos de perdida de recursos públicos
• Proceso administrativo sancionatorio fiscal
• Responsabilidad fiscal (culpa grave o dolo)
• Responsabilidad penal
• TALLER

CONTROL FISCAL MICRO

• La naturaleza, alcance y efectos del Informe de Auditoría
• Guías de Auditoría Contexto ISSAI
• Principios Fundamentos y Aspectos Generales
• Fases de Auditoría
• Elementos del hallazgo
• El hallazgo con incidencia penal, fiscal y disciplinario ¿denuncia de denunciante calificado?
• Fenecimiento de la Cuenta
• Guía de Auditoría de Desempeño/ Cumplimiento
• Diferencias entre revisoría fiscal y control fiscal
• Revisión de los resultados e informes de vigilancia y control fiscal

RESPONSABILIDAD FISCAL: Buenas prácticas para la prevención de responsabilidad fiscal

• ¿Qué es la responsabilidad fiscal?
• ¿Quiénes son sujetos de responsabilidad fiscal?
• Responsabilidad directa
• Responsabilidad indirecta
• Principales puntos de riesgo fiscal- Estudio de casos
• Elementos de la responsabilidad Fiscal
• El daño patrimonial
• La Conducta
• Presunciones de Dolo y Culpa Grave
• Prohibición de responsabilidad objetiva
• Hecho Generador- Nexo Causal
• Ruptura nexo causal y causas eximentes de responsabilidad
• Teoría de la causalidad adecuada
• Proceso de responsabilidad fiscal
• Características y sujetos
• Principios del proceso de responsabilidad fiscal
• Etapas del proceso

REFORMA AL CONTROL FISCAL: A la luz del Acto Legislativo 04 de 2019/Decreto 403 de 2020/Ley 2080 de 2021

• Control fiscal preventivo y concomitante
• Seguimiento permanente al recurso público
• Vigilancia y control fiscal
• Efectos frente al control territorial
• Competencias de la CGR y las contralorías territoriales
• Vigilancia fiscal concurrente integral o selectiva, transitoria o permanente
• Plan nacional de vigilancia y control fiscal de la CGR y sistema nacional de control fiscal -SINACOF-
• Intervención funcional e intervención administrativa
• Control Multinivel y Articulación entre Control Interno y Control Externo
• Etapas y términos procesales especiales para el control jurisdiccional frente a los fallos con responsabilidad/Control Automático
• Facultades de policía judicial en todas las modalidades de vigilancia y control fiscal
• Suspensión inmediata de funcionarios durante el trámite de investigaciones
• Suspensión Provisional
• Acceso a los sistemas de información y bases de datos
• Inoponibilidad/reserva no aplicabilidad frente a las contralorías
• Proceso administrativo sancionatorio fiscal

Ley 2195 de 2021 de "transparencia, prevención y lucha contra la corrupción"

• Conceptos básicos
• ¿Qué es corrupción y que no es corrupción?
• Medidas internacionales y nacionales de lucha contra la corrupción
• Transparencia y acceso a la información
• Gobernanza, gobernabilidad y gobierno
• ¿Qué es gobierno abierto?
• Fortalecimiento de la responsabilidad de las personas jurídicas por actos de corrupción
• Desestimación de la personalidad jurídica para el control fiscal.
• Sistemas de intercambio de información, articulación y colaboración para la lucha contra la corrupción
• Garantía de cubrimiento de créditos por responsabilidad fiscal
• Principales causas de corrupción para los Órganos de Control

Vigilancia, control y ética: Garantía de libertad 

• • Seguridad, control y verdad
  • Cualquier mentira es una falsedad en documento Público
  • ¿De qué se alimenta la corrupción y cómo matarla de hambre?
  • Medidas para garantizar la moralidad, transparencia y lucha contra la corrupción
  • TALLER